壹、委托征信查核之对象
经济部投审会核准赴大陆投资之台资企业

贰、受理委托征信查核之单位对象
台湾、大陆、香港等二岸三地证券主管机关及银行业

参、委托征信查核业务之类别
• 第一类 – 综合性全面查核及分析
综合性全面查核内容包括基本查核(投资架构、企业性质、批准营业及交易范围与形式、经营期限、外汇限制情况、物流限制情况、投注差及验资情况、立项变更情况、资本来源及用途)、工厂立地位置与土地建物情况、生产与销售情况、存货情况、前三年财务报表及变动分析、负债及融资情况、重大事项之调查(重大扩厂计划、法律诉讼或重大事故和赔偿)等，以及进行总体分析并根据实际评价提供相关建议与措施。
综合性全面查核较适用于：

1. 已提出申请上市、柜或公开发行并在审查作业中之企业；
2. 已上市、柜及公开发行公司申请办理重大增(募)资计划，或运用各类金融工具于资本市场筹措资金，且资金多数运用于大陆之企业；
3. 向银行申请授信金额超过新台币参仟万之企业；本项之查核报告需加附授信风险分析及债权确保意见。

• 第二类 – 项目查核
项目查核之内容包括二个部份，第一个部份为「基本查核」(参前述)，第二个部份则为实际需要查核之项目，例如交易查核、资产查核等(参报价规格)。
项目查核较适用于：

1. 已提出申请上市、柜或公开发行并在审查作业中需要进行项目查核之企业；
2. 已上市、柜或公开发行公司转投资大陆之例行监理；
3. 已上市、柜或公开发行公司发布与大陆有关之重大讯息，或年度财报、财测中大陆营运占比较大之企业；
4. 银行之往来授信客户覆审(贷后追踪)案件；
5. 其它需项目查核之案件

• 第三类 – 特殊查核
特殊查核内容包括实际投资与营运、资产移动及存在情况、股东权益变化以及债权是否可追回等之调查与分析；较适用于：
一、透过间、直接方式实际转投资大陆之上市、柜或公开发行公司有如下情事：

1. 透过投资或关联交易有掏空资产或任何犯罪意图之征兆，且台湾母公司股票已因故停止交易或下市之企业；
2. 二岸三地合并财务报表有明显虚假、编造或不实者；
3. 大陆子公司已发生重大交易异常或法律诉讼事件，已达可能严重影响台湾母公司正常营运程度者；

二、银行授信已发生异常须进行紧急保全程序及债权确保措施；

肆、查核之方法

1. 基本查核系依据大陆相关政策、法律、法规及命令进行相关之适法性查核与分析；
2. 内部之会计查核方法与程序依据财团法人中华民国会计研究发展基金会公布之「审计准则公报」相关规范办理；